أنواع الحسابات المصرفية: إجراءات فتح وتصنيف
المحتويات
العميل الذي اتصل أولاً بمؤسسة ائتمانية لتقديم الودائع يذكرنامفترق طرق.يمكن أن تخلط أنواع مختلفة من الحسابات المصرفية (الجارية ، والتسوية ، والودائع) بسهولة بين شخص عديم الخبرة ، ضعيف الضبط ، مقارنة بنوع واحد من الرصيد الافتتاحي عن الآخر.ومع ذلك ، لا يوجد شيء معقد هنا ، وبعد قضاء 5-10 دقائق فقط في دراسة المعلومات المصاحبة ، ستعرف بوضوح الخيار الأفضل لك.
ما هو الحساب المصرفي؟
بغض النظر عما إذا كنت شخصًا طبيعيًا أو اعتباريًا ، تتطلب العديد من المعاملات المالية حسابًا.من الضروري لتركيز الأموال واستخدامها المستهدف.يمكن استخدام هذا الحساب للمدفوعات غير النقدية بين المنظمات والتحويلات النقدية (الرواتب) لموظف المؤسسة وتراكم الفوائد على الودائع والعديد من الطرق الأخرى.المعلومات حول مبلغ الإيداع وحركة الأموال فيه هي سرية مصرفية ويحميها القانون.
عام
هذا هو الحساب الرئيسي الذي يتم فيه تجميع الأموال للتحويلات غير النقدية أو السحب النقدي.بالنسبة للكيانات القانونية والمالكين الفرديين ، يُسمى هذا السجل بالحساب الجاري ، وبالنسبة للمواطنين ، فهو حساب جاري (لكن غالبًا ما يتم خلط هذه المفاهيم لإنشاء الارتباك).وفقًا للاتفاقية المصرفية ، تتحمل المؤسسة المالية الالتزام بإيداع أموال العميل وشطبها وتخزينها وإجراء المعاملات المالية معهم تحت تصرفه.
حسابات مصرفية خاصة
في كثير من الحالات (على سبيل المثال ، الشركات الكبيرة ذات العائدات الكبيرة والتدفقات النقدية المتنوعة) ، ترتبط الخدمات المصرفية الخاصة بالتيار الرئيسي لتبسيط المحاسبة وتوزيع الأموال.ميزان المدفوعات.الأنواع الأكثر شيوعًا تشمل: حسابات الودائع ، خطابات اعتماد الشركات ، البطاقات البلاستيكية للشركات ، العملات الأجنبية ، القروض الخاصة وأنواع أخرى.يمكن لكل من صاحب المشروع وكبير المحاسبين فتح حساب خاص.
ما هي الحسابات المصرفية الحالية؟
يمكن أن يختلف تصنيف المنتجات المصرفية لخدمة العملاء ، اعتمادًا على تنقل الأموال أو الغرض.من المهم أيضًا أن يكون الشخص الذي قدمت إليه المساهمة - فردًا أو يُقصد منه خدمة أنشطة المنظمات أو المؤسسات أو المالكين الوحيدين.تسترشد القانون ، وتداول الأموالفمن الممكن على حد سواء بالروبل الروسي والعملات الأجنبية.
للأفراد
على الرغم من أن المؤسسات المالية تقدم مجموعة واسعة من أنواع الحسابات المصرفية لعملائها ، فإن جميع الخيارات للأفراد لديها ميزة واحدة مهمة - يجب ألا تكون حركة الأموال مرتبطة بعمل العميل.تقدم للمستخدم مجموعة واسعة من الخدمات المصرفية ، والمصممة لمجموعة متنوعة من الأغراض: تخزين الأموال ، والمشتريات غير النقدية ، وسداد القروض ، وما إلى ذلك.
للكيانات القانونية
تم تصميم هذه الأنواع من الحسابات المصرفية لخدمة أصحاب الأعمال والشركات والمؤسسات غير الهادفة للربح فقط ، وبالتالي تتطلب دعمًا محاسبيًا.نظرًا لمتطلبات التشريع الحالي ، يمكن مراقبة تدفق الأموال من قبل سلطات الضرائب الحكومية (على سبيل المثال ، يتم فحص سجلات الإيرادات والنفقات).
تصنيف الحسابات المصرفية
هناك مشكلة عندما لا يحتوي القانون المعمول به ، على الرغم من تحديد نوع الحساب المصرفي ، على تصنيف كامل وواضح.في مثل هذه الحالة ، فإن أفضل طريقة للخروج هي اللجوء إلى الأدبيات القانونية المتخصصة ، حيث تمت دراسة مسألة مجموعة متنوعة من الحسابات المصرفية بتفصيل كبير.
حسب تكوين الموضوع
يتألف التقسيم القانوني لأنواع الحسابات المصرفية حسب تكوين الموضوع من فئتين:
- العميل - يفتحه البنك لسبب مادي أو قانونيقد يكون الأشخاصالتسوية ، الجارية ، الودائع ، إلخ.
- Interbank - مفتوح لبنك آخر على أساس علاقات المراسلين ، عندما تتم التسوية عن طريق الأموال وباسم مؤسسة ائتمانية أخرى تشكل جزءًا من نظام الدفع الفيدرالي.
هادفة
وفقًا لهذا القسم ، يتم تمييز أنواع الحسابات الأساسية التالية ، والغرض منها واضح من الاسم:
- تسوية - للاستخدام فيجودة الرصيد الرئيسي للكيان القانوني ؛
- الحالية - للأفراد أو المنظمات غير الكيانات القانونية ؛
- ميزانية - للمؤسسات والمنظمات الممولة من الميزانية الفيدرالية ؛
- إيداع - لتخزين الأموال وكسب الدخل من خلال استحقاق الفوائد ؛
- الاقتراض - لخدمة بطاقات الائتمان وعمليات التسوية النقدية.
حسب نوع العملة
يقسم التشريع الحالي المدفوعات المصرفية على النحو التالي:
- روبل - صنع بالعملة الروسيةوحدات (الهريفنيا).
- العملات الأجنبية - التي تفتح بعملات الدول الأخرى.قد تتطلب مثل هذه الحسابات رخصة صرف أجنبي من بنك روسيا.
- الودائع بالعملات الأجنبية هي ودائع بالعملات الأجنبية للمقيمين في الاتحاد الروسي خارج البلاد.
- متعدد العملات - في هذه الحالة ، يتم إبرام عقد واحد مع البنك ، عن طريق تنفيذ العديد من الودائع بالعملات الأجنبية المختلفة (مع القدرة على تحويل الأموال بينهما).
لمدة
للعمليات الأجنبيةيجب أن يكون للعملة ، وفقًا للقانون الروسي ، نوعان من الحسابات المصرفية:
- دائم - لأداء جميع مدفوعات العملة الأجنبية الحالية.
- العبور - هذا هو المكان الذي تأتي منه الأموال من معاملات التصدير غير المقيمة وغيرها من أرباح العملات الأجنبية.لا يمكن استخدام هذه الأموال إلا بعد عدد من الإجراءات الإلزامية (تحديد المبلغ المستلم ، وما إلى ذلك).
، حيثما أمكن ، تجديد أو سحب الأموال
وفقًا لهذا الاحتمال ، هناك ثلاثة أنواع من الحسابات المصرفية:
- بدون تجديد.يتم إضافة الأموال هنا مرة واحدة ولا توجد مساهمات إضافية.
- قابلة للشحن.يسمح بعمل مبالغ جديدة خلال فترة الإيداع.
- مع انسحاب جزئي.يمكنك استخدام الأموال من الإيداع ، ولكن هناك حدًا يجب أن يبقى.
الغرض من الاستخدام
وفقًا للغرض من الأموال التبعية ، ينص القانون على عدة أنواع من الحسابات المصرفية:
- جاري - يوفر لمالك حرية التصرف في الأموالالمحفوظة في البنك (بما في ذلك عن طريق أوامر الدفع وغيرها من وثائق التسوية).
- الهدف - يتم تحديد الغرض منها عن طريق العقد أو المنصوص عليها صراحة في القانون.على سبيل المثال ، يمكن أن تكون هذه أموال الميزانية الفيدرالية المخصصة لتمويل مشاريع محددة.
حسب حجم عمليات التسوية
هناك ثلاثة أنواع من الحسابات المصرفية ، وهذا يتوقف على عددعمليات الحساب مسموح لهم:
- لا توجد قيود على العمليات - عندما يمكن إجراء جميع العمليات على حساب.
- مع عدد محدود من المعاملات ، مثل حساب موثوق ، لا يمكن فرض أي أموال خاصة.
- مؤقت أو تراكمي - يتم استبعاد عمليات التسوية بشكل عام.قد يكون هذا ، على سبيل المثال ، وديعة قضائية تم فتحها للعميل بواسطة أحد البنوك لإيداع الأموال ، ولكنها لا تسعى لتحقيق غرض تجاري.
أنواع الحسابات المصرفية للأفراد
تقدم البنوك الروسية الحديثة مجموعة واسعة من الخدمات المالية للمواطنين الروس الذين يأخذون في الاعتبار الاحتياجات المختلفة.نعم ، تشمل أنواع حسابات بنك التوفير للأفراد خيارات الودائع الجارية والودائع بالبطاقة والعملة.هذا يوسع إلى حد كبير قدرة العميل على اختيار المنتجات المصرفية المختلفة لأغراضهم.
الحسابات الجارية
تم تصميم هذا الحساب المصرفي للأفراد لتلبية الاحتياجات اليومية للمالك - إنه يسرد الرواتب وبالتالي الخدمات أو السلع في المتاجر.يحتوي استخدام هذا الحساب على العديد من الميزات:
- لا ينبغي استخدامه لأغراض تجارية.
- الخدمة متاحة فقط في الفروع المصرفية (عن طريق الخصم من بطاقة الخصم ، يمكنك توسيع الوظيفة بشكل كبير باستخدام أجهزة الصراف الآلي ومحطات الدفع).
- الفائدة على الرصيد ليست هناأنها مشحونة أو أنها رمزية بحتة.
إذا لزم الأمر ، قد يكون لدى العميل عدة أرصدة بنكية في وقت واحد ، على سبيل المثال ، لتسديد المدفوعات بعملات مختلفة.لفتح هذا الحساب ، يجب أن تقدم إلى البنك حزمة المستندات التالية:
- طلب العميل واستبيانه ،
- جواز سفر (بطاقة هوية أخرى) ،
- ،
- IIT.
تعتمد تكلفة الخدمة على بنك معين ، لكنها غالبًا ما تكون رمزية (على سبيل المثال ، في المعيار الروسي - 50 روبل في السنة).من أجل التوقف عن استخدام خدمات مؤسسة مالية ، يجب على العميل كتابة بيان بالإغلاق ، وبعد ذلك سيتم دفع الرصيد نقدًا في مكتب النقد أو تحويله وفقًا للتفاصيل المحددة.
الإيداع
يتم إنشاء هذا الحساب وفقًا لتعليمات بنك روسيا للتخزين طويل الأجل للنقد مع إيرادات الفوائد.العامل الحاسم هنا هو مبلغ الإيداع والمدة التي يتم فيها إيداع الأموال.حسب طريقة استخدام التمويل ، تكون الودائع من نوعين:
- حسب الطلب.يُسمح بالسحب الجزئي أو الكامل ، وبالتالي فإن معدل الفائدة ليس مرتفعًا جدًا - يصل إلى 1٪.
- عاجل.لديهم العمر الافتراضي لمدة عام واحد ، وسعر فائدة أعلى من الطلب ، ولكن سحب الأموال منها قبل نهاية العقد مع البنك سيكون من الصعب.يتم تقسيم الودائع لأجل إلى ودائع ومدخرات وتسوية ، وهي فروق مختلفة في التجديد والانسحاب.
سعر الفائدة على الودائع لأجل في البنوك الرائدة في البلاد (بنك الادخار ، BTC 24 ، وما إلى ذلك) هو 7-10 ٪.يمكن للمؤسسات المالية الصغيرة (Loko-Bank و YaR-Bank و Riabank) أن تقدم معدلات أعلى ، أكثر من 13٪ ، لكن هذا يحدث فقط في إطار الإجراءات الخاصة وبمساهمات قدرها 300000 روبل ، لذلك لا يمكن لجميعهم الاستفادة من هذه العروض.
يفتحون خدمات الإيداع في أحد البنوك بنفس الحزمة من المستندات كما في الرصيد الحالي ، ولكن في بعض الحالات قد تتطلب تذكرة عسكرية أو شهادة معاش.ينطوي إغلاق الوديعة البنكية على انتهاء العقد واستحقاق الفائدة وإصدار الأموال للعميل أو التحويل إلى حساب آخر.
حسابات القروض
يتم فتح حساب القرض لخدمة القرض المقترض ، وهو ما يعكس تدفق الدفع.قد يكون له رصيد سالب ، وعلى هذا الأساس ، فإنه يتتبع الإيصالات النقدية لسداد المؤسسات الائتمانية.إذا كان المقترض فردًا ، فلا يُسمح بأي عمولة تتعلق بالفتح أو الخدمة.في الوقت الحالي ، تُستخدم الأنواع التالية من مدفوعات الفائدة على القروض في الممارسة المصرفية:
- توفر طريقة الدفع السنوية مدفوعات شهرية ثابتة.طريقة الدفع هذه مريحة للغاية بالنسبة للمقرض ، لأنه يعرف مقدمًا بالضبط ما يتوقع أن يحصل عليه ، ولكن بالنسبة للمدين الذي يخطط لسداد القرض في وقت مبكر ، لن يكون مناسبًا.
- توفر الطريقة المتباينةحساب الحد الأدنى للمساهمة التي قد يتجاوزها العميل حسب تقديره.في هذه الحالة ، يتم إعادة حساب المدفوعات بشكل دوري وينقص الدفع الزائد للقرض.هذه الطريقة ليست مفيدة للغاية للمؤسسات المالية ، لذلك لا يتم استخدامها في كثير من الأحيان في الإقراض.
بطاقة
يمكن استخدام الحسابات (SCS) لخدمة البطاقات البلاستيكية ، مما يسمح باستخدام أجهزة الصراف الآلي للنقد والمحطات الطرفية للدفع غير النقدي.إجراءات فتح هذه البطاقة ليست معقدة - فغالبًا ما تتطلب المستندات جواز سفر فقط.تشمل المشكلة والخدمة السنوية الدفع (على سبيل المثال ، بطاقة Zenith Bank Standart - 600 روبل في السنة) ، ولكن إذا كانت البطاقة تتعلق بمشاريع الرواتب ، فإن الخدمات ستكون مجانية للعميل.يتكون رقم البطاقة من 16 رقمًا (في الرصيد المعتاد وهو 20).
الحسابات الجارية للكيانات القانونية
تأخذ الأنواع الخاصة من الحسابات المصرفية للكيانات القانونية في الاعتبار خصوصيات أنشطتها ، مما يوفر فرصًا أكبر للقواعد المصرفية أكثر من الأفراد.لفتح حساب ، يجب أن تقدم إلى البنك:
- بيان واستبيان ،
- توقيعات وأختام العينة ،
- هوية المؤسس وكبير المحاسبين ،
- شهادة التهرب الضريبي ،
- نسخة من الوثائق التأسيسية وشهادة التسجيل.
يتراوح سعر الافتتاح لمنتصف 2017 بين 2000 و 5000الآلاف من روبل اعتمادا على البنك (على سبيل المثال ، بنك الادخار - 4 700 روبل).ستكلف الصيانة السنوية في الحد الأدنى من التكوين مبلغ 17 280 روبل (فتح البنك) ، ولكن في الوقت نفسه لم تأخذ في الاعتبار العديد من الوظائف الضرورية ، مثل السحب النقدي أو الخدمات المصرفية عبر الإنترنت.
حسابات بين البنوك
يخضع إجراء التسويات بين البنوك للوائح القانونية الخاصة والمستندات القانونية الأساسية (على سبيل المثال ، المادة 860 من القانون المدني) ، التي تحدد لهذا الغرض أنواعًا محددة من الحسابات المصرفية -المراسلين العملة أو الروبل.قد يكون التنظيم العام لمثل هذا التفاعل مركزيًا أو لا مركزيًا ، وفقًا لمن يشارك في خدمة علاقات المراسلين.
مراسل في بنك روسيا
وفقًا للتشريع الحالي ، يجب أن يكون لكل بنك ينفذ نشاطه في أراضي بلدنا حساب مراسلة في البنك المركزي لروسيا.مع التفاعل المركزي بين البنوك ، سيتم استخدام هذا الحساب المراسل لجعل المدفوعات غير النقدية بين مؤسستين الائتمان.تعد مشاركة بنك روسيا (في العقد بالنيابة عن مركز التسوية والنقد) بمثابة ضمان إضافي لأطراف الصفقة.
Loro-Nostro
إذا كان حساب المراسل لا ينتمي إلى البنك المركزي ، فعندئذ يكون له نوع "Loro-Nostro".الاسم المحدد لحسد الرأي:
- بالنسبة للبنك الذي يفتح حسابًا لمؤسسة ائتمانية أخرى لتنظيم الأمور المالية ،سيكون حساب لورو.
- بالنسبة للبنك الذي يتم فيه هذا الإدخال ، تسمى هذه المراسلات "نوسترو".
ما هو حساب الميزانية ل؟
هذا النوع من الحساب المصرفي يحتل مكانة خاصة بين المنتجات المالية لأنه يستخدم لتحويلات الأموال لغرض استخدامها المستهدف.وفقًا للنظام القانوني لبلدنا ، فإن هياكل الخزانة الفيدرالية ، والتي يحق لها المعاملات المالية باستخدام الميزانية والصناديق الخارجة عن الميزانية ، تفتح حسابًا خاصًا لدى بنك روسيا.في حالات استثنائية ، قد تؤدي مؤسسات الائتمان الأخرى وظائف البنك المركزي.
